Exercices de gestion : bilan
Une série d’exercices progressifs, du plus simple au plus exigeant, pour t’entraîner sur ce chapitre. Filtre par difficulté et parcours-les à ton rythme. Les indices et les corrections détaillées sont réservés aux membres Tutooris.
Une jeune entreprise, 'InnovTech SARL', a été créée le 1er janvier N. À cette date, la société dispose des éléments suivants :
- Un compte bancaire alimenté par les apports des associés pour un montant total de €.
- Des locaux loués pour lesquels un dépôt de garantie de € a été versé.
- Du matériel informatique acheté pour €.
- Des stocks de matières premières évalués à €.
- Une dette envers un fournisseur pour des achats de matières premières de €.
À partir de ces informations, établissez le bilan de 'InnovTech SARL' à sa date de création.
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L'entreprise 'InnovTech' présente les éléments suivants à la clôture de son exercice comptable :
Actifs :
- Immobilisations corporelles : 250\ 000\ \
- Stocks de matières premières : 45\ 000\ \
- Créances clients : 70\ 000\ \
- Trésorerie (banque et caisse) : 35\ 000\ \
Passifs :
- Capital social : 150\ 000\ \
- Réserves : 80\ 000\ \
- Emprunts à long terme : 100\ 000\ \
- Dettes fournisseurs : 50\ 000\ \
- Dettes fiscales et sociales : 30\ 000\ \
- Présentez le bilan de l'entreprise InnovTech sous forme de tableau, en distinguant les actifs et passifs.
- Calculez le total de l'actif et le total du passif.
- Vérifiez l'égalité fondamentale du bilan.
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La société 'InnovTech Solutions' vous fournit son bilan comptable simplifié au 31 décembre N et N-1.
Actif
| Désignation | N (en €) | N-1 (en €) |
|---|---|---|
| Immobilisations incorporelles | 150 000 | 180 000 |
| Immobilisations corporelles | 450 000 | 420 000 |
| Stocks | 120 000 | 100 000 |
| Créances clients | 90 000 | 70 000 |
| Disponibilités | 40 000 | 30 000 |
| Total Actif | 850 000 | 800 000 |
Passif
| Désignation | N (en €) | N-1 (en €) |
|---|---|---|
| Capitaux propres | 400 000 | 380 000 |
| Dettes financières long terme | 200 000 | 220 000 |
| Dettes fournisseurs | 150 000 | 140 000 |
| Autres dettes | 100 000 | 160 000 |
| Total Passif | 850 000 | 800 000 |
Questions :
- Calculez le montant du besoin en fonds de roulement (BFR) pour les années N et N-1.
- Déterminez la trésorerie de l'entreprise pour les années N et N-1.
- Analysez l'évolution du BFR et de la trésorerie entre N-1 et N, et commentez brièvement la situation financière de l'entreprise.
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